🆕 2025年税制改正で大きく変更！
2025年3月の税制改正により、所得税が発生するラインが103万円から160万円に引き上げられました。
160万円の壁とは（2025年改正版）
2025年の税制改正により、学生やアルバイトをしている人が所得税を払わずに済む年収のラインが103万円から160万円に引き上げられました。これは基礎控除と給与所得控除の引き上げによるものです。
なぜ160万円になったのか？
| 項目 | 改正前（〜2024年） | 改正後（2025年〜） |
|---|---|---|
| 給与所得控除 | 55万円 | 123万円 |
| 基礎控除 | 48万円 | 48万円 |
| 合計 | 103万円 | 171万円 |
| 実質的な壁 | 103万円 | 約160万円 |
※ 参照：ワークスHI「年収の壁」2025最新版
160万円を超えるとどうなる？
1. 本人に所得税が発生
年収が160万円を超えると、超えた分に対して5%の所得税（+復興特別所得税2.1%）がかかります。
例：年収170万円の場合
（170万円 - 160万円）× 5% × 1.021 = 約5,100円
2. 親の扶養控除への影響
2025年の改正により、扶養控除の基準も変更されました。188万円までは一定の扶養控除が適用される可能性があります。
改正前後の比較
| 項目 | 改正前（〜2024年） | 改正後（2025年〜） |
|---|---|---|
| 所得税が発生するライン | 103万円 | 160万円 |
| 扶養控除が維持される上限 | 123万円 | 約188万円 |
| 社会保険の壁 | 130万円 | 130万円（変更なし） |
注意：社会保険の壁は変わらない
⚠️ 重要
所得税の壁は160万円に引き上げられましたが、社会保険の壁（106万円・130万円）は変更されていません。社会保険料の負担を避けたい場合は、引き続き130万円以内に抑える必要があります。
まとめ
- 2025年改正で103万円の壁が160万円に引き上げ
- 年収160万円まで所得税が発生しない
- 扶養控除の基準も緩和され、約188万円まで適用される可能性
- 社会保険の壁（130万円）は変更なしに注意
- 働き控えの必要性が大幅に減少