👥 こんな人におすすめ
- ✓アルバイトをしている大学生・専門学生
- ✓勤労学生控除について知りたい人
- ✓親の扶養に入っている学生
- ✓年収をどこまで増やせるか知りたい人
📌 この記事のポイント（TL;DR）
- 令和7年度改正で基準が大きく変わった！
- 年収160万円まで所得税0円（給与所得控除65万円＋基礎控除95万円）
- 勤労学生控除（27万円）は不要になった！？
- 19〜22歳は年収123万円超〜188万円で特定親族特別控除が段階適用
🆕 令和7年度改正でここが変わった！
給与所得控除（最低保障）が55万円→65万円、低所得帯の基礎控除が48万円→95万円となり、年収160万円まで所得税がかかりません。
勤労学生控除とは？
勤労学生控除とは、学生がアルバイトで得た収入に対して、27万円の追加控除が受けられる制度です。
ただし、令和7年度税制改正により、所得税面での勤労学生控除の必要性は相対的に低下しました。後ほど詳しく説明します。
令和7年度改正で何が変わった？
| 項目 | 改正前（〜2024年） | 改正後（2025年〜） |
|---|---|---|
| 給与所得控除 | 55万円 | 65万円 |
| 基礎控除 | 48万円 | 95万円（低所得帯） |
| 勤労学生控除 | 27万円 | 27万円（変更なし） |
| 所得税が発生するライン | 103万円 | 約160万円 |
| 親控除への影響目安（19〜22歳） | 123万円 | 123万円超〜188万円で段階控除 |
💡 ヒント
つまり、こういうこと！
- 改正前：103万円までしか稼げなかった → 勤労学生控除で130万円に
- 改正後：160万円まで稼げる → 勤労学生控除はほぼ不要に！
具体例で理解しよう
✅ 年収150万円の場合
年収：150万円
所得税：0円
勤労学生控除：不要
✨ 160万円以下なので自動的に非課税！
✅ 年収170万円の場合
年収：170万円
所得税：約5,100円（少額）
勤労学生控除を使うと：さらに少なく！
✨ 勤労学生控除で追加の27万円控除
勤労学生控除を使うべきケース
年収が160万円を超える場合
年収160万円を超えて稼ぐ場合、勤労学生控除を使うことで所得税をさらに減らせます。
住民税を減らしたい場合
多くの自治体では、勤労学生控除（26万円）が住民税にも適用されます。
親の扶養控除を気にしない場合
親の扶養から外れることを了承している場合、勤労学生控除で本人の税金を減らせます。
⚠️ 重要な注意点
勤労学生控除を使っても、親の扶養控除の判定には影響しません！
つまり、年収160万円を超えると、勤労学生控除を使っていても親の扶養控除に影響が出る可能性があります。
親の扶養控除との関係
親の扶養控除判定は給与収入約123万円が目安です。19〜22歳は特定親族特別控除が新設され、123万円超〜188万円で段階適用されます。
| 年齢・状況 | 改正前 | 改正後（2025年〜） |
|---|---|---|
| 16〜18歳 | 123万円 | 123万円（目安） |
| 19〜22歳（昼間学生） | 123万円 | 123万円超〜188万円で段階適用 |
| 23歳以上 | 123万円 | 123万円（目安） |
✅ 19〜22歳の昼間学生の場合（最も有利！）
- ✅ 年収123万円までは親の扶養控除判定を満たしやすい
- ✅ 19〜22歳は123万円超〜188万円で特定親族特別控除が段階適用
- ✅ 年収160万円まで所得税0円
- ⚠️ ただし130万円を超えると社会保険料が発生
勤労学生控除の申請方法
年収が160万円を超えて勤労学生控除を使いたい場合の申請方法です。
年末調整で申請（最も簡単）
アルバイト先で「扶養控除等（異動）申告書」を提出する際、勤労学生控除の欄にチェック＋学校名を記入。学生証のコピーを求められる場合があります。
確定申告で申請
複数のバイトをしている場合や、年末調整を忘れた場合は、翌年2〜3月に確定申告を行います。
勤労学生控除の適用条件
- ✓給与所得などの勤労による所得があること
- ✓合計所得金額が75万円以下であること（給与収入なら130万円以下）
- ✓特定の学校の学生・生徒であること
対象となる学校
- • 大学、大学院
- • 高等学校、高等専門学校
- • 専修学校、各種学校（一定の要件を満たすもの）
- • 職業訓練校（一定の要件を満たすもの）
💬 よくある質問
Q. 令和7年度改正後、勤労学生控除はもう必要ないの？
A. 年収160万円以下なら不要です。ただし、160万円を超えて稼ぐ場合や、住民税を減らしたい場合は依然として有効です。
Q. 親の扶養控除に影響しないって本当？
A. はい、勤労学生控除を使っても、親の扶養控除判定の基準自体は変わりません。親の扶養控除判定は給与収入約123万円が目安で、19〜22歳は123万円超〜188万円で特定親族特別控除が段階適用されます。
Q. 社会保険の130万円の壁との関係は？
A. 勤労学生控除は税金（所得税・住民税）の控除であり、社会保険の壁（130万円）には影響しません。130万円を超えると社会保険料が発生します。
Q. 結局、学生はいくらまで稼げばいいの？
A. おすすめは130万円以内（社会保険料なし）、または160万円以上（社会保険料を払っても手取り増を狙う）です。親への影響は123万円と188万円を目安に確認してください。
まとめ
- ✓令和7年度改正で学生に大きく有利に！
- ✓年収160万円まで所得税0円（勤労学生控除不要）
- ✓勤労学生控除は年収160万円超で使う
- ✓19〜22歳は123万円超〜188万円で特定親族特別控除が段階適用
- ⚠社会保険の壁（130万円）は据え置き
💡 重要
本記事は2025年度の税制改正に基づいた情報です。最終的な判断は税務署・自治体でご確認ください。