学生バイトの税金
160万円・123万円・社会保険を分けて確認

学生本人の所得税は160万円を基準に確認する

給与所得者の所得税では、給与所得控除の最低額65万円と、基礎控除などを踏まえると、 給与収入160万円までは所得税が発生しない設計です。ここは学生かどうかにかかわらず、まず本人の税金を見る基準になります。

親の扶養控除は123万円が基本

親の税金で扶養控除の対象になるかを見るときは、子の合計所得金額が58万円以下かどうかを見ます。 給与収入だけなら、給与所得控除65万円を差し引いた後の所得で判定するため、給与収入123万円がひとつの目安です。

19歳以上23歳未満は188万円まで段階的な控除があり得る

19歳以上23歳未満の子については、2025年分以後、特定親族特別控除が創設されています。 給与収入123万円を超えても、188万円までの範囲であれば、親が段階的な控除を受けられる可能性があります。

ただし、控除額は一律ではありません。収入帯ごとに段階的に変わるため、雑な概算金額で「親の税金がいくら増える」と断定するのは避けるべきです。

社会保険は学生区分も確認が必要

社会保険は税金とは別です。短時間労働者の加入では、週20時間以上、月額賃金8.8万円以上、学生でないこと、勤務先規模などを見ます。 そのため、学生バイトでは年収だけで社会保険加入を断定できません。

また、家族の健康保険の被扶養者認定は別に確認が必要です。19歳以上23歳未満は、2025年10月1日から年間収入要件が150万円未満になっています。

確認の順番

公的情報